Fechas
La certificación en gerencia tributaria se enfoca en la actualización de conocimientos teóricos y prácticos relacionados con el sistema impositivo ecuatoriano dando especial atención a los impuestos administrados por el Servicio de Rentas Internas y sus efectos en los estados financieros preparados bajo normas internacionales de información financiera NIIF. Se complementa con estudio de la fiscalidad internacional.
Semipresencial
Las clases virtuales tienen lugar los lunes y miércoles de 18:00 a 20:00.
Las clases presenciales tienen lugar 2 sábados al mes de 08:30 a 12:30.
$1980 más IVA
Descripción General
El bienestar y desarrollo empresarial requieren de una gestión tributaria alineada a las reformas y continuos cambios del entorno tributario local. Adicionalmente, la globalización es un fenómeno que va en permanente crecimiento, y con ello, las relaciones económicas entre residentes de distintos estados cada vez son más importantes.
La certificación en gerencia tributaria se enfoca en la actualización de conocimientos teóricos y prácticos relacionados con el sistema impositivo ecuatoriano dando especial atención a los impuestos administrados por el Servicio de Rentas Internas y sus efectos en los estados financieros preparados bajo normas internacionales de información financiera NIIF. Se complementa con estudio de la fiscalidad internacional.
Objetivos de Aprendizaje
- Fomentar el análisis crítico y la toma de decisiones tributarias para aplicar adecuadamente el sistema tributario y contable ecuatoriano.
- Proveer herramientas prácticas y especializar al participante en los diversos aspectos del entorno tributario del Ecuador.
- Actualizar conceptos de la normativa tributaria fomentando el hábito de pensar estratégicamente.
- Comprender y analizar los principales aspectos de la fiscalidad internacional.
Contenido
Módulo: Práctica procesal, normas NIIF e impuesto a la renta
Práctica procesal tributaria
Se examina la interpretación y aplicación de la normativa tributaria. Se analiza la estructura del sistema de impuestos en Ecuador y se ofrece una visión global de la práctica tributaria. Se estudian los procedimientos administrativos del contribuyente (reclamos, consultas, recursos) y se analizan situaciones relevantes para los directivos de empresas en juicios e impugnaciones ante el Tribunal Distrital de lo Fiscal.
Revisión y aplicación de las normas NIIF
Se analizan las implicaciones financieras y tributarias de la aplicación obligatoria de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF 9, NIIF 15 y NIIF 16) en los estados financieros de empresas del sector privado en Ecuador.
Impuesto a la renta
Se profundiza en el impuesto a la renta en Ecuador. Se abordan los ingresos gravados y exentos, las deducciones aplicables y los beneficios tributarios. Adicionalmente, se exploran los aspectos a considerar en la conciliación tributaria para determinar la utilidad gravable.
Incidencia de las NIIF aplicadas a la tributación
Se examinan los efectos e incidencias de la adopción, implementación y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en el régimen tributario ecuatoriano. Se analiza el impacto en el impuesto a la renta de sociedades, identificando las diferencias entre la base contable, la base tributaria y sus consecuencias.
Módulo: Planificación y fiscalidad
Planificación tributaria
Análisis de la planificación tributaria como herramienta para maximizar las utilidades empresariales. Se brindan herramientas para aplicar los principios y la metodología de planificación tributaria en sociedades y personas naturales.
Fiscalidad internacional
Se examina la importancia de la fiscalidad internacional y sus principales componentes. Se analizan los criterios de sujeción fiscal, la tributación de no residentes, la aplicación de convenios para evitar la doble imposición y las implicaciones del plan de acción BEPS.
Módulo: Control tributario y otros impuestos
Precios de transferencia
Se facilita la adquisición de un conocimiento amplio de la normativa de precios de transferencia en Ecuador y otros países. Se evalúan los impactos financieros, contables y tributarios que afectan o pueden afectar a los contribuyentes ecuatorianos y a nivel de grupos empresariales internacionales.
Auditoría preventiva a la administración tributaria
Se exploran los procedimientos de revisión empleados por la administración tributaria para la identificación de riesgos en auditorías. Se detallan los mecanismos, la documentación y los soportes necesarios para sustentar las operaciones de una compañía durante un proceso de auditoría tributaria.
Otros impuestos y anexos
Aborda el régimen del IVA en Ecuador, el Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) y otros tributos administrados por la autoridad tributaria, incluyendo los anexos de relevancia tributaria como el Anexo Patrimonial y el REBEFICS (Reporte de Beneficiarios Finales y de Composición Societaria). Además, se estudian otros impuestos complementarios para una gestión fiscal integral.